La declaración de renta es una de las obligaciones tributarias más importantes en Colombia. Para el año gravable 2025, la DIAN estableció plazos y requisitos que todo contribuyente debe conocer para cumplir oportunamente y evitar sanciones.
¿Quiénes están obligados a declarar renta en Colombia?
Según el Decreto 2229 de 2023 que rige el calendario tributario desde 2024, están obligadas a declarar las personas naturales que cumplan alguno de estos requisitos al 31 de diciembre de 2025:
- Ingresos brutos iguales o superiores a 1.400 UVT (UVT 2025 = $49.799 → equivale a $69.718.600)
- Patrimonio bruto superior a 4.500 UVT ($224.095.500)
- Consumos con tarjeta de crédito superiores a 1.400 UVT
- Compras y consumos totales superiores a 1.400 UVT
- Consignaciones bancarias superiores a 1.400 UVT
- Haber sido responsable del IVA durante 2025
Plazos para declarar renta año gravable 2025
Conforme al Decreto 2229 de 2023 (fuente: dian.gov.co), los plazos para declarar renta del año gravable 2025 son:
- Personas jurídicas: Entre el 12 y 26 de mayo de 2026 (primera cuota + declaración), según último dígito del NIT
- Personas naturales: Entre agosto y octubre de 2026, según los dos últimos dígitos del NIT
- Grandes contribuyentes: Declaran en abril de 2026 y pagan en tres cuotas (febrero, abril y junio)
¿Qué documentos necesita para declarar?
Para presentar su declaración de renta correctamente, reúna:
- Certificados de ingresos y retenciones de todos sus empleadores
- Extractos bancarios del año
- Certificados de inversiones, CDTs y cuentas de ahorro
- Escrituras o documentos de bienes inmuebles
- Facturas de gastos deducibles (medicina prepagada, intereses de vivienda, dependientes)
- RUT actualizado
Novedades para la declaración 2025 (Ley 2277 de 2022)
La Reforma Tributaria aprobada mediante la Ley 2277 de 2022 introdujo cambios importantes que aplican para el año gravable 2025:
- Tasa mínima de tributación del 15% para contribuyentes con ingresos superiores a 1.090 UVT mensuales
- Nuevas tarifas marginales de hasta el 39% para las rentas de trabajo más altas
- Inclusión de dividendos en la base del impuesto
- Limitaciones a rentas exentas y deducciones
¿Cómo puede ayudarle INFOCONTRI SAS?
En INFOCONTRI SAS llevamos más de 20 años acompañando a empresas y personas naturales en Bogotá con su declaración de renta. Nuestros servicios incluyen:
- Revisión y organización de sus documentos
- Preparación y presentación de la declaración ante la DIAN
- Planeación tributaria para minimizar su carga fiscal legalmente
- Respuesta a requerimientos de la DIAN
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